海南天然橡胶产业集团股份有限公司海垦集团科技项目审计服务采购公开询比采购任务

海垦集团科技项目财务收支审计项目项目询比公告

一、项目基本情况

项目编号：****

项目名称：海垦集团科技项目财务收支审计项目。

预算金额：本次项目共有16个子项目，预算总价格不高于12.1万元（含税，差旅、住宿及伙食费等）。

（一）采购需求：

1.本次聘请的审计机构，主要是对海胶集团16个在海垦集团立项的科技项目进行财务收支专项审计，****前出具正式审计报告。

2.主要审查项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性，审计内容可根据具体项目的性质、规模和管理要求进行调整和补充，审计过程中需结合相关政策法规和项目实际情况，确保审计工作的全面性和准确性。

3.针对本次审计中发现的问题提出整改或者规范性建议。

（二）审计依据：

1.法律法规：《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》

2.行业规范：《中国注册会计师审计准则》《中央财政科技计划项目（课题）结题审计指引》《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》

3.内部制度：项目任务书、预算批复及调剂文件、项目协议与合同

4.海垦集团制度：

（1）《海南省农垦投资控股集团有限公司科技项目经费管理办法（试行）》

（2）《海南农垦科技创新管理规定中期评价审计服务(试行)》

（3）《海垦集团科技项目绩效评价管理办法（试行）》

（4）《海垦集团科技项目经费调剂操作指引》

（5）海垦集团相关业务政策及通知

（6）项目承担单位财务及科研项目管理制度

（三）是否允许联合体投标：否

（四）选聘方式：采用合理低价法，按照价格由低到高的顺序推荐满足采购文件实质性要求的候选成交供应商。（如出现报价均相同的情形，优先选聘为本单位提供年度财务报表审计服务、熟悉本单位业务的会计师事务所）。

二、采购需求

（一）审计主要内容

审查项目财务收支的真实性、合法性、合规性及效益性，审计内容可根据具体项目的性质、规模和管理要求进行调整和补充，审计过程中需结合相关政策法规和项目实际情况，确保审计工作的全面性和准确性。

1.资金拨付与到位情况：审查项目经费是否按照合同（任务）书约定及时、足额拨付到位，包括财政资金、配套资金、自筹资金等；核查项目承担单位是否及时将经费转拨至参与单位，是否存在截留、挪用或延迟拨付的情况。

2.经费核算与管理：检查项目经费是否纳入单位财务统一管理，是否对专项资金与其他来源资金进行单独核算，确保专款专用；审查会计科目设置是否规范，核算内容是否真实、准确、完整，财务信息是否符合相关会计制度和项目管理要求；核查经费开支审批程序是否完备，相关财务档案资料（如会计凭证、合同、发票等）是否保存完整。

3.预算执行情况：审查项目预算编制是否合理、科学，是否符合项目任务书和相关政策要求；核查预算执行过程中是否存在超预算支出、预算调剂是否符合规定程序，以及预算调整是否经过审批；关注资产费、人工费、外部协作费等支出范围和标准是否符合规定，是否存在违规列支费用的情况。审核并披露验收评价类项目中下属企业配套经费（自筹经费）支出比例。

4.资金使用合规性：审查项目经费支出是否与项目研究内容直接相关，是否存在与项目无关的支出；核查设备购置、材料采购、测试化验加工、差旅费、会议费、劳务费、专家咨询费等重点支出项目的合规性，包括采购程序、合同签订、费用报销等环节。检查是否存在套取、挤占、挪用项目资金，提供虚假会计资料等重大违规行为；对于研发活动中实际发生的各类费用加计扣除开展核查。

5.外拨经费管理（如有）：审查外拨经费是否与批复的预算及任务合同书一致，是否订立合同并按合同约定执行；核查外拨经费的使用情况是否符合规定，是否存在转拨给非合作单位或用于其他用途的情况。

6.结余资金管理（如有）：审查项目结余资金的形成原因，是否存在不合理结余或结余资金比例过高的情况。核查结余资金的使用是否符合规定，是否按照原拨付渠道予以收回或用于其他合理用途。

7.资产管理：检查项目使用科研经费购置的固定资产和无形资产是否统一纳入单位资产管理，是否存在隐匿、私自转让、非法占有或谋取私利的行为；核查资产的使用效率和效益，是否存在闲置或浪费的情况；对项目的资本化、费用化支出开展专项核算，并审核资本化投入汇总表。

（二）供应商资质要求

1.资质与资格

（1）具备独立的法人资格，拥有国家主管部门颁发的会计师事务所执业资格证书。

（2）成立时间一般要求在三年以上，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构的行政处罚或注册会计师行业协会的自律惩戒记录。

（3）具备执行业务所需的独立性、专业胜任能力以及必要的时间和资源。近三年承接过科研项目财务收支审计业务或参与过海南省省级及以上科技项目（课题）审计相关审计任务经验。

2.人员配备

（1）具有足够数量的注册会计师，且注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于一定比例（如15%），全年月平均在职职工人数比例（如在15人以上）。

（2）选聘事务所在审计期间需要保持联系，必须具备必要的时间和资源以满足执行该项审计业务的需要。

（3）派出的审计项目组组长必须为注册会计师，匹配具有适当项目经验且专业胜任能力较强的审计组成员，具有承担科技项目财务收支审计的相关业绩和经验，熟悉科技项目的资金管理、会计核算、预算执行等特点和要求。

（4）在以往的审计工作中，能够客观、公正地发表审计意见，审计报告质量较高，未出现重大审计失误或违规行为，且近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构的行政处罚或注册会计师行业协会的自律惩戒记录。

3.职业道德与独立性

（1）遵守注册会计师职业道德守则，遵循诚信、客观和公正原则，保持独立性，对执业过程中获知的涉密信息保密。

（2）与科技项目承担单位不存在可能影响审计独立性的利益关系，如不存在经济利益关联、关联关系等。

4.服务承诺与配合度

（1）能够按照委托方的要求，及时、高效地完成审计工作，出具符合要求的审计报告。

（2）积极配合海垦集团科技部、巡察工作部、海胶集团巡查审计部、各级科技项目管理部门、项目承担单位等的工作，对审计过程中发现的问题及时沟通和反馈，并提供合理的建议和解决方案。

三、报名所需提供材料：

1.供应商企业相应的资质材料复印件或扫描件（包括但不限于单位简介、营业执照、相关资质等）【加盖公章】

2.法人代表授权委托书及法人代表身份证复印件【加盖公章】

3.供应商在中华人民共和国境内注册、具有独立承担民事责任能力的法人资格，具备财政部门核发的有效事务所执业证书。成立时间一般要求在三年以上。【提供有效的营业执照复印件和有效的事务所执业证书复印件，加盖公章】

4.近三年内无因执业行为受到财政部门等监管机构的行政处罚或注册会计师行业协会的自律惩戒记录，符合《政府采购法》第二十二条第一款规定的条件，必须为未被列入信用中国网站(www.creditchina.gov.cn)的“失信被执行人”、“税收违法黑名单”、“政府采购严重违法失信名单”和中国政府采购网(www.ccgp.gov.cn) 的“政府采购严重违法失信行为记录名单”。【查询截图和三年内无重大违法记录、无惩戒记录承诺函，加盖公章】

5.注册会计师人数占职工全年月平均人数的比例不低于一定比例（如15%），全年月平均在职职工人数的也有一定要求（15人以上）【提供承诺函，加盖公章】

6.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力，具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度【分别提供承诺函，加盖公章】

7.具有依法缴纳税收及社会保障资金的良好记录【提供近期任意一个月的社保缴纳记录以及承诺函，加盖公章】

8.本项目的特定资格要求：

8.1.项目负责人或项目经理的中华人民共和国注册会计师证书。【提供复印件加盖公章】

8.2近三年承接过科研项目财务收支审计业务或参与过海南省省级以上科技项目（课题）审计以及科研项目类相关审计任务经验。【提供有效的审计业务约定书加盖公章】

8.3派出的审计项目组组长必须为注册会计师，匹配具有适当项目经验且专业胜任能力较强的审计组成员，具有承担科技项目财务收支审计的相关业绩和经验，熟悉科技项目的资金管理、会计核算、预算执行等特点和要求。

8.4审计项目组人员名单：10名以上审计人员组成，其中，注册会计师1-2名，中级会计师至少3名，初级会计师至少4名。（中级职称以上项目组人员不得擅自变更，如名单上人员及人数没达到要求的视为报名无效）

注：报名环节仅上传报名所需提供材料，不要上传报价单，待进入下一阶段后提供报价单等材料。

四、报名时间

报名时间：****8时00分至****17时30分（北京时间）。

地点：海垦集团集采平台（https:****/）

方式：网上获取

五、报价要求

1.报价金额请保留到小数点后两位，且报价不得为“0.00”，超过规定范围的报价无效。

2.报价采用线上一次性报价，投标人提交报价单后不得撤回、不得修改。

3.确认为中标单位后，需分别与各项目实施单位签订合同，审计费用由各实施单位承担。【为便于后期合同的签订，报价单须附上16个项目的费用明细表，未附明细的视为投标无效】

4.确认为中标单位后，不得无故放弃；对不按期完成工作，或在工作中无法保证质量，给招标单位造成损失的，我司有权将中标单位列入负面清单。

5.本次报价为固定总价，包含完成本项目全部审计工作所需的所有费用，包括但不限于审计服务费、审计人员差旅费用、食宿费用、税费等一切相关费用，采购人不再额外支付任何费用。

六、其他补充事宜

1.本项目采购信息指定发布媒体为：海垦集团集采平台（https:****/）；

2.投标人须在海垦集团集采平台（https:****/）中登记企业信息,然后登陆平台下载查看电子版的招标文件及其他文件；

3.有关本项目招标文件的补遗、澄清及变更信息以上述网站公告与下载为准，招标文件与更正公告的内容相互矛盾时，以最后发出的更正公告内容为准。

4.单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的采购活动。

5.本项目需收取成交服务费，收费标准为0.5%。（注：若报价方式为固定价，按成交金额计算；若为费率或单价报价，则按预算金额计算）。成交价/预算价不足2万元的，免收成交服务费；成交服务费低于150元的，按150元收取；成交服务费高于30万元的，按30万元收取

七、采购人信息

名称：点击登录查看巡查审计部

地址：海口市****

联系人：点击登录查看

电话：****。